LOADING  
Fiscaal
Civiel

Wwft-Alert 2022 | 12

Wwft-Alert 2022 | 12

Dit thema maakt onderdeel uit van het kennisdossier: Wwft-Alerts Mail a friend
Bijgewerkt tot 14 oktober 2022
De redactie

1 Datum inwerkingtreding UBO-register voor trusts (1 november 2022)

Vanaf 1 november 2022 moeten UBO’s van trusts en soortgelijke constructies (waaronder het fonds voor gemene rekening) worden ingeschreven in het Trust-register. Het UBO-register voor trusts is een apart register met een eigen website (www.uboregistertrusts.nl). 
Voor bestaande trusts geldt een overgangstermijn van drie maanden, dus uiterlijk 1 februari 2023 moeten zij hun UBO’s hebben ingeschreven. Voor nieuwe trusts geldt een inschrijftermijn van uiterlijk een week na het ontstaan van de trust. 

Raadpleeg de toelichting Trust-register voor meer informatie over het register en de factsheet Trust-register voor een overzicht van de belangrijkste onderdelen en gevolgen van het Trust-register. Ook is op de website van de Kamer van Koophandel meer informatie over het Trust-register te raadplegen.

2 Red flags vennootschappen (AMLC)

Het Anti Money Laundering Centre (AMLC) heeft risicosignalen gepubliceerd die kunnen wijzen op misbruik van rechtsvormen voor witwasdoeleinden, (belasting)fraude en andere criminele activiteiten. Over dit onderwerp heeft AMLC ook een podcast gemaakt.

De volgende risicosignalen worden genoemd en toegelicht:

  • De rechtspersoon is daags na oprichting niet bereikbaar
  • Ontbreken btw identificatienummer
  • Vestiging in bedrijfsverzamelgebouw of op een privéadres van een onderneming met materiële bedrijfsactiviteiten
  • Aandelen overdracht zonder gedeponeerde jaarrekeningen
  • Prijs aandelen niet in verhouding met jaarrekeningen
  • Prijs aandelen gebaseerd op valse jaarrekening
  • Bestuurderswisseling stichting niet via notaris
  • Stichting boven besloten vennootschap
  • Geen loon in ...

Niet ingelogd - Welkom bij Via Juridica

Om dit document te kunnen bekijken, moet u ingelogd zijn. U kunt rechtsboven inloggen.

Geen inloggegevens?
Heeft u nog geen inloggegevens, dan kunt u dit document los kopen of een abonnement afsluiten.

Bent u werkzaam op het notariële en/of fiscale werkterrein en wilt u het gebruik van Via Juridica ervaren?
Vraag een gratis proefabonnement aan en probeer Via Juridica één maand uit!

Voor (voltijd)studenten is een studentenabonnement gratis beschikbaar.

Gebruikers van Via Juridica

Hieronder treft u enkele notariskantoren aan die toegang hebben tot de inhoud van de databank Via Juridica. Als particulier kunt u bij deze kantoren terecht voor een antwoord op uw vragen.
Bent u notaris, heeft u een abonnement op Via Juridica en staat het logo van uw kantoor hier nog niet bij? Mail uw logo dan naar info@fbn.nl zodat wij deze kunnen plaatsen.