Compliance en audit (art. 2d Wwft)
1 InleidingOnderdeel van risicomanagement (paragraaf 1.2 in de Wwft) is art. 2d Wwft over: het aanwijzen van een Wwft-verantwoordelijke (lid 1); het inrichten van een compliancefunctie (lid 2 en 3); en het uitoefenen van een auditfunctie (lid 4).Uit zowel de parlementaire geschiedenis1 als tuchtrecht2 blijkt dat bij de uitleg van art. 2d Wwft moet worden gekeken naar de Specifieke leidraad Wwft van het Bureau Financieel Toezicht (BFT). In de Specifieke leidraad plaatst het BFT de compliance- en…
Verder lezen?
Om dit document te kunnen bekijken, moet u ingelogd zijn.
Geen inloggegevens?
Heeft u nog geen inloggegevens, dan kunt u een abonnement afsluiten.
Bent u werkzaam op het notariële en/of fiscale werkterrein en wilt u het gebruik van Via Juridica ervaren?
Vraag een gratis proefabonnement aan en probeer Via Juridica één maand uit!
Voor (voltijd)studenten is een gratis studentenabonnement beschikbaar.
Gebruikers van Via Juridica
Bekijk alle
Wet- en regelgeving
Artikel 2d
Artikel 2d
1 Indien het dagelijks beleid van een instelling wordt bepaald door twee of meer personen, wijst een instelling één van de personen die het dagelijks beleid van de instelling bepalen aan die is belast met de verantwoordelijkheid voor de naleving door de instelling van het bij of krachtens deze wet bepaalde.
2 Voor zover passend bij de aard en omvang van de instelling, beschikt een instelling over een onafhankelijke en effectieve compliancefunctie.
3 De compliancefunctie is gericht op het controleren van de naleving van wettelijke regels en interne regels die de instelling zelf heeft opgesteld en omvat onder meer de taak die strekt tot het verstrekken van de gegevens, bedoeld in artikel 16, aan de Financiële inlichtingen eenheid.
4 Indien van toepassing en voor zover passend bij de aard en de omvang van de instelling, draagt een instelling er zorg voor dat op onafhankelijke wijze een auditfunctie wordt uitgeoefend ten aanzien van haar werkzaamheden. De auditfunctie controleert de naleving door een instelling van de bij of krachtens deze wet gestelde regels en de uitoefening van de compliancefunctie.
Nieuws
Kennisdossiers
| Titel | Categorie |
|---|---|
| Titel Risicomanagement | Categorie Wwft |
Rechtspraak
| Titel | Instantie | Datum | Nummer |
|---|---|---|---|
| Hoewel vastlegging beter had gemoeten, is BFT-klacht inzake poortwachtersrol ongegrond | Instantie Kamer voor het Notariaat Amsterdam | Datum 08-02-2024 | Nummer ECLI:NL:TNORAMS:2024:4 |
| Notaris berispt vanwege onvoldoende vervullen van poortwachtersrol en zorgen over inrichting notariskantoor | Instantie Kamer voor het notariaat Arnhem-Leeuwarden | Datum 04-12-2023 | Nummer ECLI:NL:TNORARL:2023:55 |
| Onder omstandigheden mag notaris compliancefunctie uitoefenen | Instantie Kamer voor het notariaat Den Haag | Datum 25-05-2022 | Nummer ECLI:NL:TNORDHA:2022:10 |
Literatuur
| Titel | Auteur(s) | Bron |
|---|---|---|
| Titel Compliance officer en auditor op het notariskantoor | Auteur(s) B. Snijder-Kuipers | Bron WPNR 2023/7438 |
| Titel Het Wwft compliance en audit 10-stappenplan | Auteur(s) B. Snijder-Kuipers | Bron TOP 2023/191 |