Op 30 mei 2023 is de Wijzigingswet beperking toegang UBO-register ter consultatie aangeboden. De aanleiding hiervoor is de uitspraak van het Hof van Justitie EU inzake de openbaarheid van het UBO-register
NVB Standaarden brengen niets nieuws Het lijkt alsof de NVB Standaarden iets ‘nieuws’ brengen. Dat is niet het geval: de NVB Standaarden bevatten bestaande uitgangspunten.
Poortwachters, zoals notarissen, ervaren soms angst bij het doen van een melding. Als een gemelde ongebruikelijke transacties door de FIU verdacht wordt verklaard, komen de gegevens van het kantoor namelijk
Poortwachters, waaronder het notariaat, hebben behoefte aan meer verduidelijking en voorlichting over de noodzaak en inhoud van de Wwft-regelgeving. Dit schrijft de Minister van Financiën in een Kamerbrief
Op 21 februari 2023 is de Wet integriteitsmaatregelen trustkantoren gepubliceerd ( Stb. 2023, 58 ). Deze wet maakt onderdeel uit van het pakket maatregelen dat onder meer witwassen, waaronder ook belastingontduiking
Sinds 2022 geldt in het Verenigd Koninkrijk een verplichting voor buitenlandse entiteiten om de UBO te registreren in het ‘UBO-register voor buitenlandse vennootschappen’ als voorwaarde om onroerend goed
Een instelling heeft op grond van art. 35 Wwft de verplichting haar werknemers, voor zover relevant voor de uitoefening van hun taken en rekening houdend met de risico’s, aard en omvang van de instelling
Op 1 juli 2023 treedt de Wet tegengaan huwelijkse gevangenschap ( Kamerstukken 35348 ) in werking (Stb. 2023, 118). Als gevolg hiervan worden onder meer art. 1:95a BW en art. 10:45 BW aangepast. Door
Vanaf 9 mei is het weer mogelijk om op papier aangifte erfbelasting te doen voor een overlijden in 2023. Men kan de aangifte erfbelasting op papier (pdf) doen door de aangifte te downloaden van de
Op 8 maart 2023 is het concept wetsvoorstel inzake aanpassing van de regelingen voor het fonds voor gemene rekening en de vrijgestelde - en fiscale beleggingsinstelling (vbi/fbi) ter consultatie aangeboden
Naar aanleiding van vragenlijsten die door DNB en AFM worden gebruikt zijn Kamervragen gesteld over onder meer religieuze instellingen en het Wwft-risico. Uit de Nationale Risico Analyse blijkt dat deze
Op 3 mei 2023 heeft de Europese Commissie nieuwe anti-corruptiemaatregelen voorgesteld . Eén van de maatregelen betreft een richtlijn met regels om ervoor te zorgen dat hoogwaardige strafrechtelijke
Het Anti Money Laundering Centre (AMLC) heeft een podcast gemaakt over witwassen met vastgoed. Deze 19 minuten durende podcast behandelt drie manieren van witwassen met vastgoed: aankoop, financiering
Zie ook het artikel van RTL Nieuws van 3 mei 2023 hierover.
De kunstsector leent zich goed voor het witwassen van illegaal verkregen geld. Vooral vanwege lastig te controleren prijzen van kunstwerken en de doorgaans onbekende identiteit van de kopende of verkopende
Aan de kennisgroep van de Belastingdienst is de vraag voorgelegd wat de btw-gevolgen zijn indien een appartementsrecht op tekening wordt geleverd ( KG:210:2022:6 ). De kennisgroep van de Belastingdienst
De Kennisgroep van de Belastingdienst heeft een standpunt ingenomen inzake toepassing van de startersvrijstelling en het verlaagde tarief voor de overdrachtsbelasting bij verkrijging van een woning waarin
Per 1 mei 2023 is de Wet technische eenmaking Wetboek van Burgerlijke Rechtsvordering in werking getreden, waardoor een einde is gekomen aan het bestaan van twee verschillende versies van het Wetboek van
De Kennisgroep van de Belastingdienst ( KG:063:2023:06 ) neemt de volgende standpunten in ten aanzien van het ouderlijk vruchtgenot: Als ouders het ouderlijk vruchtgenot (art. 1:253l BW) niet opeisen
In een brief aan de Tweede Kamer ( 17 april 2023, nr. 4594488 ) reageert de Minister voor Rechtsbescherming op twee WODC-rapporten met betrekking tot alimentatie en bescherming van vermogen van minderjarigen
Op 19 april 2023 heeft de Minister van Financiën een Kamerbrief verstuurd met antwoorden op de vragen van de vaste commissie van Financiën over de analyse en opvolging van de uitspraak van het Hof
In aanvulling op de eerder gepubliceerde kennisgroepstandpunten van de Belastingdienst inzake de toepassing van art. 15 lid 1 onderdeel b WBR ( KG:052:2022:11 en KG:052:2022:12 ) is nog een kennisgroepstandpunt
De Belastingdienst neemt de volgende standpunten in voor de toepassing van de BOR bij de verdeling van een huwelijksgoederengemeenschap bij echtscheiding, waarbij sprake is van een gift: Als bij één
Sinds oktober 2021 is voor notarissen een vereenvoudigd meldformulier beschikbaar, waarop alleen indicatoren en transactiesoorten staan vermeld die op het notariaat van toepassing zijn. Zie hierover ook
In het derde doorkijkarrest van 30 november 2018 ( ECLI:NL:HR:2018:2110 ) heeft de Hoge Raad geoordeeld dat de vrijstelling voor de overdrachtsbelasting bij een bedrijfsoverdracht binnen de familiesfeer