Om de EU-lijst met derde hoog risicolanden in overeenstemming te brengen met (onder meer) de FATF-lijst is Europese Commissie voornemens om de EU-lijst aan te passen en diverse landen aan deze lijst toe
Op 11 maart 2024 heeft FIU-Nederland een praktijkvoorbeeld gepubliceerd over witwassen met gebruik van een rechtspersoon, onroerend goed en financiering vanuit het buitenland. “Uiteindelijk werden
Op 14 december 2023 werd door de lidstaten en het Europees Parlement een voorlopig akkoord bereikt over de Corporate Sustainability Due Dilligence Directive (hierna: CSDDD), die grote bedrijven verplicht
Per 23 februari 2024 is de ‘grijze lijst’ van de Financial Action Task Force (FATF) aangepast. Toegevoegd: Kenia, Namibië . Geschrapt: Barbados, Gibraltar, Uganda, Verenigde Arabische Emiraten . De
De Raad van de EU heeft op 20 februari 2024 de onderstaande wijzigingen aangebracht in de EU-lijst belastingparadijzen. Landen die zijn aangemerkt als een belastingparadijs kunnen een hoger risico
De Nationale Samenwerking tegen Ondermijnende Criminaliteit (NSOC) heeft het ‘ Kennisdocument Verschijningsvormen van malafide goudhandel ’ gepubliceerd. Dat document kan helpen bij het bepalen van het
Op 16 januari 2024 heeft de Financial Intelligence Unit – Nederland (FIU) bekendgemaakt de algemene communicatie richting melders te veranderen. In plaats van nieuwsbrieven per e-mail werkt FIU voortaan
In een zaak waarover Hof Amsterdam ( 12 december 2023, ECLI:NL:GHAMS:2023:3107 ) heeft geoordeeld, is het Hof niet gebleken dat de notaris ten onrechte heeft geweigerd om zijn ministerie te verlenen.
Op 19 januari 2024 heeft FIU-Nederland een praktijkvoorbeeld gepubliceerd om het belang van FIU-meldingen te benadrukken. Uiteindelijk zijn meerdere verdachten aangehouden en is de volledige vastgoedportefeuille
Het Bureau Financieel Toezicht (BFT) heeft op 16 januari 2024 een administratiekantoor een boete opgelegd vanwege Wwft-overtredingen in verband met zorgondernemingen. De boete is opgelegd vanwege onvoldoende
Op grond van de Gedelegeerde verordening (EU) 2024/163 is per 7 februari 2024 de EU-lijst Staten met hoog risico aangepast. De volgende landen zijn van de lijst geschrapt: Kaaimaneilanden
Op 30 januari 2024 is de Corruptions Perception Index 2023 (CPI) gepubliceerd, op grond waarvan landen worden gerangschikt op de mate van corruptie in de publieke sector. Voor meer uitleg over de CPI
Overigens berichtte NOS Nieuws eerder op 16 november 2023 over een overheidscontrole bij een kantoorpand waar 900 bedrijven stonden geregistreerd.
De kennisgroep van de Belastingdienst heeft een standpunt ingenomen met betrekking tot de vraag of overdrachtsbelasting is verschuldigd als in het kader van verhuur van zonnepanelen door de huurder een
Staatssecretaris Van Rij heeft in een brief aan de Tweede Kamer ( 25 januari 2024, nr. 2024-0000009211 ) de definitieve rendementspercentages in box 3 voor het jaar 2023 bekend gemaakt. Voor banktegoeden
Op 18 januari 2024 hebben de Europese Commissie (EC) en het Europese Parlement (EP) een nieuwe overeenkomst gesloten over het AML/CT-pakket. Vertegenwoordigers van de EU-lidstaten in de EC en het EP moeten
Per 1 januari 2024 is de Nederlandse blacklist belastingparadijzen aangepast; daarin worden landen als laagbelastend aangewezen. Aan de lijst zijn de volgende landen toegevoegd: Antigua en Barbuda
Op 9 januari 2024 is het Jaarplan 2024 van het Bureau Financieel Toezicht (BFT) gepubliceerd. Het Jaarplan 2024 vermeldt het volgende over de Wwft en sanctieregelgeving: Wwft “Bij het Wwft-toezicht
In een zaak waarover Hof Arnhem-Leeuwarden ( 19 december 2023, ECLI:NL:GHARL:2023:10778 ) heeft geoordeeld, heeft een notaris terecht doorgevraagd naar de herkomst van de middelen en, toen geen bevredigende
Per 1 januari 2024 is de wettelijke rente voor niet-handelstransacties als bedoeld in art. 6:119 BW verhoogd van 6% naar 7% ( Stb. 2023, 484 ). Omdat de wettelijke rente hoger is dan 6%, geldt voor erfrechtelijke
Op grond van het Eindejaarsbesluit 2023 (20 december 2023, Stb. 2023, 511 ) zijn de voorwaarden voor de vrijstelling in verband met een verkoop onder voorwaarden (hierna: VoV-vrijstelling) van art.
In de Eindejaarsregeling 2023 (15 december 2023, nr. 2023-0000275008 ) zijn diverse wijzigingen opgenomen in uitvoeringsregelingen op het gebied van belastingen. Voor het notariaat zijn onder meer de
Het Anti Money Laundering Centre (AMLC) heeft een verdiepend artikel gepubliceerd over btw-carrouselfraude en ‘trade based money laundering’ (TBML). Bij beide fenomenen worden internationale goederenstromen
In de bijlage bij de Nieuwsbrief loonheffingen 2024 van 30 november 2023 (p. 12, tabel 12 en 13) zijn onder andere de volgende bedragen voor 2024 opgenomen: het gebruikelijk loon voor de directeur-grootaandeelhouder
De Nederlandse Vereniging van Banken (NVB) heeft een document gepubliceerd met risicoverhogende én -verlagende omstandigheden bij PEP’s: de Risicogebaseerde Standaard Politiek prominente personen (PEPs