Risicobeleid en risicomanagement Een blijvend aandachtspunt is het actueel houden van het risicobeleid en risicomanagement, ook naar aanleiding van wetswijzigingen (zie ook het kennisdossier Risicomanagement
Een aandelenfusie met een vennootschap waarvan de aandelen zijn gecertificeerd, kan worden beschouwd als een aandelenfusie in de zin van art. 3.55 lid 2 Wet IB 2001 indien wordt voldaan aan de voorwaarde
De Kennisgroep heeft twee standpunten ingenomen ten aanzien van kapitaalvermindering, te weten: Een kapitaalvermindering door middel van intrekking van aandelen is een vervreemding van aandelen en
Aan de kennisgroep van de Belastingdienst is de vraag voorgelegd of bij de verkrijging van 100% van de aandelen in een onroerendezaakrechtspersoon de samenloopvrijstelling overdrachtsbelasting van art.
Nadat de EU-commissie in mei 2020 een actieplan heeft gepubliceerd voor een alomvattend EU-beleid inzake de preventie van witwassen en terrorismefinanciering (zie hierover ook dit nieuwsbericht ), hebben
Vanaf vandaag zijn de standpunten van de kennisgroepen van de Belastingdienst gepubliceerd op de website kennisgroepen.belastingdienst.nl . Nieuwe standpunten zullen in de toekomst ook worden gepubliceerd
Recent heeft het Anti Money Laundering Centre (AMLC) een artikel gepubliceerd over witwasrisico’s van ‘commodities’, met als uitgangspunt de graansector. Het gaat daarbij om ‘trade based money laundering
De Wwft en daarmee ook het cliëntenonderzoek moet risicogebaseerd worden uitgevoerd. Om dat écht goed te kunnen doen, moet men kennis en bewustzijn hebben van de ‘modus operandi’ van fraudeurs en witwassers
In maart 2022 heeft de Financial Action Task Force (FATF) haar aanbeveling over UBO-standaarden (Recommendation 24. Transparency and beneficial ownership of legal persons) bijgewerkt . Dit is één van
In deze podcast zoomt het Anti Money Laundering Centre (AMLC) in op het notariaat met Birgit Snijder-Kuipers, Hoogleraar Corporate Compliance en Anti-witwassen aan de Radboud Universiteit en kandidaat-notaris
Op 21 maart 2023 heeft de Eerste Kamer het wetsvoorstel Introductie gecombineerde geslachtsnaam aangenomen ( Kamerstukken 35990 ). Dit wetsvoorstel wijzigt Boek 1 en Boek 10 BW en Boek 1 BW BES, waardoor
Overleg tussen LTO Nederland en de Belastingdienst inzake de fiscale vragen die verband houden met de vrijwillige uitkoopregeling voor agrarische ondernemers die dichtbij Natura 2000-gebieden zijn gevestigd
Op 14 maart 2023 heeft de Eerste Kamer het wetsvoorstel Tijdelijke wet transparantie turboliquidatie aangenomen en als hamerstuk afgedaan ( Kamerstukken 36172 ). Dit wetsvoorstel wijzigt Boek 2 BW,
Per 16 maart 2023 is de ‘EU-lijst Staten met hoog risico’ gewijzigd. De volgende landen zijn aan de lijst toegevoegd: Democratische Republiek Congo Gibraltar Mozambique Tanzania
De Belgische Federale Overheidsdienst Financiën heeft een lijst van de UBO-registers in de andere EU-lidstaten (en het Verenigd Koninkrijk) gepubliceerd op de website . Bekijk hier de lijst. De
De Eerste Kamer heeft, na jaren van uitstel, ingestemd met de inwerkingtreding van de Omgevingswet op 1 januari 2024. Met de Omgevingswet wil de overheid de regels voor ruimtelijke ontwikkeling vereenvoudigen
Op 8 maart 2023 is het concept wetsvoorstel inzake aanpassing van de regelingen voor het fonds voor gemene rekening en de vrijgestelde - en fiscale beleggingsinstelling (vbi/fbi) ter consultatie aangeboden
Op 7 maart 2023 is de ‘Wet tegengaan huwelijkse gevangenschap’ ( Kamerstukken 35348 ) door de Eerste Kamer aangenomen. In dit wetsvoorstel worden technische wijzigingen doorgevoerd in Boek 1 BW en enkele
Op 2 maart 2023 heeft de Staatssecretaris van Financiën een nieuw beleidsbesluit gepubliceerd dat het besluit van 22 september 2022 (nr. 2022-1) actualiseert en vervangt. In dit besluit zijn in onderdelen
Naar aanleiding van de problematiek van grondspeculatie, waarbij grondhandelaren grond opknippen en deze verkopen met de belofte dat hier spoedig gebouwd zal worden, zijn vanuit de Tweede Kamer vragen
In het arrest van 10 juni 2011 ( ECLI:NL:HR:2011:BQ7580 ) heeft de Hoge Raad geoordeeld dat de samenloopvrijstelling van art. 15 lid 1 onderdeel a WBR ook van toepassing is als sprake is van een verkrijging
Van 20 tot en met 24 februari 2023 heeft een plenaire vergadering van de FATF plaatsgevonden. De FATF publiceert twee lijsten waarop jurisdicties staan met strategische tekortkomingen in hun nationale
Om de EU-lijst met derde hoog risicolanden in overeenstemming te brengen met (onder meer) de FATF-lijst is Europese Commissie voornemens om de EU-lijst aan te passen en diverse landen aan deze lijst toe
Op 18 januari 2023 is staatssecretaris Van Rij ingegaan op vragen van het Tweede Kamerlid Nijboer (PvdA) over het ontwijken van de nieuwe box 3-heffing over met geleend geld gefinancierd vastgoed door
Op 14 februari heeft de Europese Commissie nieuwe lijsten gepubliceerd van niet-EU landen die – volgens de Europese Commissie – belastingparadijzen zijn. Er is een zwarte en een grijze lijst. De zwarte