In 2023 heeft het AMLC een onderzoek gedaan naar Politically Exposed Persons (PEP’s). Het doel van dit project was om het witwassen door PEP’s, al dan niet via verbonden partijen, familieleden of met PEP
De beloning voor curatoren, bewindvoerders en mentoren, die zij op grond van de Regeling beloning curatoren, bewindvoerders en mentoren ontvangen, wordt in 2024 geïndexeerd met een percentage van 5,2855%
In december 2022 heeft het Hof van Justitie EU prejudiciële vragen beantwoord inzake de plicht om andere intermediairs in kennis te stellen van een meldingsplichtige grensoverschrijdende constructie (
Eén van de verplichte extra maatregelen bij een cliënt of UBO die PEP is, betreft de vereiste toestemming van een persoon die deel uitmaakt van het ‘hoger leidinggevend personeel’ voor het aangaan van
De Tweede Kamer heeft op 26 oktober 2023 het Belastingpakket 2024 aangenomen met een aantal wijzigingen ten opzichte van de op Prinsjesdag gepresenteerde plannen. De belangrijkste wijzigingen zijn:
Van 25 tot en met 27 oktober 2023 heeft een plenaire vergadering van de FATF plaatsgevonden. De FATF publiceert twee lijsten waarop jurisdicties staan met strategische tekortkomingen in hun nationale regimes
De Nederlandse Vereniging van banken (NVB) heeft een ‘ List of Recognised Exchanges ’ gepubliceerd die – hoewel niet officieel en uit 2021 – behulpzaam kan zijn bij het UBO-onderzoek bij beursvennootschappen
De Kennisgroep van de Belastingdienst ( KG:052:2023:6 ) heeft het standpunt ingenomen dat de samenloopvrijstelling niet van toepassing voor zover de heffingsmaatstaf van de verkrijging ziet op de waarde
Per 1 november 2023 moet bij een melding van een ongebruikelijke transactie op basis van de subjectieve indicator verplicht een transactieomschrijving worden ingevuld. De FIU-Nederland verwacht dat bij
Door de staatssecretaris is bij beleidsbesluit van 12 oktober 2023 ( nr. 2023-22890 ) goedgekeurd dat, indien ten minste acht weken voor het jaareinde aangifte schenkbelasting is gedaan, het bedrag van
Zoals op 28 september 2023 al is aangekondigd, is de ‘EU-lijst Staten met hoog risico’ gewijzigd per 18 oktober 2023. De volgende landen zijn aan de lijst toegevoegd: Kameroen Vietnam Bekijk
Op 17 oktober 2023 heeft de Europese Commissie nieuwe lijsten gepubliceerd van niet-EU landen die – volgens de Europese Commissie – belastingparadijzen zijn. Er is een zwarte en een grijze lijst. De
De Kennisgroep onroerende zaken stelt zich op het standpunt dat het aandeel in een aflossingsvrije lening dat een belastingplichtige bij echtscheiding van zijn ex-partner overneemt, niet aan de voorwaarden
Bij de behandeling van de Miljoenennota zijn aan de Minister van Economische Zaken en Klimaat diverse vragen gesteld, onder meer over het UBO-register. Inmiddels heeft de Minister de vragen beantwoord
Op 12 oktober 2023 is het besluit tot inwerkingtreding van de wet inzake de digitale oprichting van BV’s gepubliceerd ( Stb. 2023, 335 ). De wet treedt op 1 januari 2024 in werking. Voor meer informatie
Eigenwoningschulden tellen niet mee voor de grens van bovenmatige schulden (€ 700.000) in het kader van de Wet excessief lenen. Voor eigenwoningschulden aangegaan na 31 december 2022 geldt aanvullend de
Degene die zelf als UBO in het UBO-register staat geregistreerd, kan het UBO-register raadplegen om in te zien van welke organisaties diegene als UBO staat geregistreerd. Een persoon die als tekeningsbevoegd
Op 26 september 2023 heeft een Kennisgroep van de Belastingdienst een standpunt gepubliceerd inzake de overgangsbepaling bij het oversluiten van een eigenwoningschuld naar de eigen vennootschap ( KG:003
Een Kennisgroep van de Belastingdienst heeft een standpunt ingenomen omtrent de verrekening van eerder geheven schenkbelasting met de erfbelasting die is verschuldigd wegens toepassing van de fictiebepaling
Een kennisgroep van de Belastingdienst heeft voor de toepassing van de Wet rechtsherstel box 3 standpunten ingenomen met betrekking tot op een derdengeldenrekening van een notaris gestorte bedragen
Op 29 september 2023 is het besluit tot inwerkingtreding van de wet introductie gecombineerde geslachtsnaam gepubliceerd (St. 2023, 316). De wet treedt op 1 januari 2024 in werking. Op grond van deze
Volgens De Groene Amsterdammer loopt er bij toezichthouder Bureau Financieel Toezicht (BFT) een onderzoek naar de rol van notarissen bij risicovolle transacties met betrekking tot vastgoed in handen van
Het BFT voert ieder jaar diverse deelonderzoeken uit. Net als in 2022 wordt ook in 2023 weer een deelonderzoek uitgevoerd naar de opleidingsverplichting van art. 35 Wwft . In september 2023 zijn 35
Op 20 september 2023 heeft het BFT een informatiedocument gepubliceerd voor notarissen en andere juridische dienstverleners inzake corruptie en witwassen van door corruptie verkregen gelden. Het informatiedocument
De voorgestelde wetswijzigingen van de Wet plan van aanpak witwassen – en andere aanhangige wetsvoorstellen op het gebied van de Wwft – staan vermeld op het Uittreksel regelgeving Wwft .