Naar aanleiding van vragenlijsten die door DNB en AFM worden gebruikt zijn Kamervragen gesteld over onder meer religieuze instellingen en het Wwft-risico. Uit de Nationale Risico Analyse blijkt dat deze
Op 3 mei 2023 heeft de Europese Commissie nieuwe anti-corruptiemaatregelen voorgesteld . Eén van de maatregelen betreft een richtlijn met regels om ervoor te zorgen dat hoogwaardige strafrechtelijke
Het Anti Money Laundering Centre (AMLC) heeft een podcast gemaakt over witwassen met vastgoed. Deze 19 minuten durende podcast behandelt drie manieren van witwassen met vastgoed: aankoop, financiering
Zie ook het artikel van RTL Nieuws van 3 mei 2023 hierover.
De kunstsector leent zich goed voor het witwassen van illegaal verkregen geld. Vooral vanwege lastig te controleren prijzen van kunstwerken en de doorgaans onbekende identiteit van de kopende of verkopende
Aan de kennisgroep van de Belastingdienst is de vraag voorgelegd wat de btw-gevolgen zijn indien een appartementsrecht op tekening wordt geleverd ( KG:210:2022:6 ). De kennisgroep van de Belastingdienst
De Kennisgroep van de Belastingdienst heeft een standpunt ingenomen inzake toepassing van de startersvrijstelling en het verlaagde tarief voor de overdrachtsbelasting bij verkrijging van een woning waarin
Per 1 mei 2023 is de Wet technische eenmaking Wetboek van Burgerlijke Rechtsvordering in werking getreden, waardoor een einde is gekomen aan het bestaan van twee verschillende versies van het Wetboek van
De Kennisgroep van de Belastingdienst ( KG:063:2023:06 ) neemt de volgende standpunten in ten aanzien van het ouderlijk vruchtgenot: Als ouders het ouderlijk vruchtgenot (art. 1:253l BW) niet opeisen
In een brief aan de Tweede Kamer ( 17 april 2023, nr. 4594488 ) reageert de Minister voor Rechtsbescherming op twee WODC-rapporten met betrekking tot alimentatie en bescherming van vermogen van minderjarigen
Op 21 april 2023 is het Overzicht branches en beroepen met verhoogd risico (inclusief de poster met pictogrammen ) geactualiseerd. De volgende aanpassingen zijn gedaan: In de paragraaf met betrekking
Op 19 april 2023 heeft de Minister van Financiën een Kamerbrief verstuurd met antwoorden op de vragen van de vaste commissie van Financiën over de analyse en opvolging van de uitspraak van het Hof
In aanvulling op de eerder gepubliceerde kennisgroepstandpunten van de Belastingdienst inzake de toepassing van art. 15 lid 1 onderdeel b WBR ( KG:052:2022:11 en KG:052:2022:12 ) is nog een kennisgroepstandpunt
De Belastingdienst neemt de volgende standpunten in voor de toepassing van de BOR bij de verdeling van een huwelijksgoederengemeenschap bij echtscheiding, waarbij sprake is van een gift: Als bij één
Sinds oktober 2021 is voor notarissen een vereenvoudigd meldformulier beschikbaar, waarop alleen indicatoren en transactiesoorten staan vermeld die op het notariaat van toepassing zijn. Zie hierover ook
In het derde doorkijkarrest van 30 november 2018 ( ECLI:NL:HR:2018:2110 ) heeft de Hoge Raad geoordeeld dat de vrijstelling voor de overdrachtsbelasting bij een bedrijfsoverdracht binnen de familiesfeer
Aan de Kennisgroep van de Belastingdienst is een casus voorgelegd die betrekking heeft op ‘birdnesting’. De casus is als volgt: A en B, ongehuwd samenwoners, hebben gezamenlijk een woning in eigendom
Met betrekking tot het fiscaal partnerschap heeft de Kennisgroep van de Belastingdienst de volgende standpunten ingenomen: Beëindiging fiscaal partnerschap Het fiscaal partnerschap tussen geregistreerd
Hof Arnhem-Leeuwarden heeft op 26 juli 2022 ( ECLI:NL:GHARL:2022:6512 ) geoordeeld dat in geval van een schenking van vermogen uit een huwelijksgoederengemeenschap alleen de ‘handelende’ echtgenoot kwalificeert
De leegwaarderatio is ook van toepassing bij een wettelijke verdeling als tot de nalatenschap een woning behoort die aan een kind wordt verhuurd (art. 21 lid 8 eerste volzin SW). De leegwaarderatio
Risicobeleid en risicomanagement Een blijvend aandachtspunt is het actueel houden van het risicobeleid en risicomanagement, ook naar aanleiding van wetswijzigingen (zie ook het kennisdossier Risicomanagement
Een aandelenfusie met een vennootschap waarvan de aandelen zijn gecertificeerd, kan worden beschouwd als een aandelenfusie in de zin van art. 3.55 lid 2 Wet IB 2001 indien wordt voldaan aan de voorwaarde
De Kennisgroep heeft twee standpunten ingenomen ten aanzien van kapitaalvermindering, te weten: Een kapitaalvermindering door middel van intrekking van aandelen is een vervreemding van aandelen en
Aan de kennisgroep van de Belastingdienst is de vraag voorgelegd of bij de verkrijging van 100% van de aandelen in een onroerendezaakrechtspersoon de samenloopvrijstelling overdrachtsbelasting van art.
Nadat de EU-commissie in mei 2020 een actieplan heeft gepubliceerd voor een alomvattend EU-beleid inzake de preventie van witwassen en terrorismefinanciering (zie hierover ook dit nieuwsbericht ), hebben