In een zaak waarover Hof Arnhem-Leeuwarden ( 19 december 2023, ECLI:NL:GHARL:2023:10778 ) heeft geoordeeld, heeft een notaris terecht doorgevraagd naar de herkomst van de middelen en, toen geen bevredigende
Per 1 januari 2024 is de wettelijke rente voor niet-handelstransacties als bedoeld in art. 6:119 BW verhoogd van 6% naar 7% ( Stb. 2023, 484 ). Omdat de wettelijke rente hoger is dan 6%, geldt voor erfrechtelijke
Op grond van het Eindejaarsbesluit 2023 (20 december 2023, Stb. 2023, 511 ) zijn de voorwaarden voor de vrijstelling in verband met een verkoop onder voorwaarden (hierna: VoV-vrijstelling) van art.
In de Eindejaarsregeling 2023 (15 december 2023, nr. 2023-0000275008 ) zijn diverse wijzigingen opgenomen in uitvoeringsregelingen op het gebied van belastingen. Voor het notariaat zijn onder meer de
Het Anti Money Laundering Centre (AMLC) heeft een verdiepend artikel gepubliceerd over btw-carrouselfraude en ‘trade based money laundering’ (TBML). Bij beide fenomenen worden internationale goederenstromen
In de bijlage bij de Nieuwsbrief loonheffingen 2024 van 30 november 2023 (p. 12, tabel 12 en 13) zijn onder andere de volgende bedragen voor 2024 opgenomen: het gebruikelijk loon voor de directeur-grootaandeelhouder
De Nederlandse Vereniging van Banken (NVB) heeft een document gepubliceerd met risicoverhogende én -verlagende omstandigheden bij PEP’s: de Risicogebaseerde Standaard Politiek prominente personen (PEPs
Onlangs heeft de FIU-Nederland een artikel gepubliceerd over de stand van zaken bij de FIU-Nederland omtrent het geven van feedback aan poortwachters over de kwaliteit van de ingediende meldingen en
De Nederlandse Vereniging van Banken (NVB) heeft twee sector standaarden gepubliceerd over cryptodienstverleners en sekswerkers. Cryptodienstverleners De Sector Standaard - Cryptodienstverleners
Een belastingplichtige heeft een gebruiksrecht van een recreatiewoning die de belastingplichtige heeft gebouwd op van de eigenaar van het recreatiepark gehuurde grond. Voor de recreatiewoning wordt geen
Jaarlijks stelt FB N Juristen in aanloop naar de jaarwisseling eindejaarstips op voor het notariaat. De eindejaarstips hebben betrekking op wat nog dit jaar kan worden gedaan of juist kan worden nagelaten
NOS Nieuws : “De instanties waren niet alleen op zoek naar witwasconstructies, maar ook naar informatie over malafide webwinkels, dubieuze autoverhuurbedrijven en belastingfraude.
Ouders hebben in de tuin van de eigen woning van hun kind op eigen kosten een vrijstaande mantelzorgwoning geplaatst op van het kind gehuurde grond. De grond wordt verhuurd voor een zakelijke prijs en
Art. 30 SW heeft als doel dat niet minder belasting wordt geheven dan zonder verwerping zou zijn verschuldigd. Indien een erfgenaam de nalatenschap – waartoe ondernemingsvermogen behoort – verwerpt en
Uit de besluitenlijst van de Minsterraad van 17 november blijkt dat de Ministerraad ingestemd met de aanbieding van het wetsvoorstel Wijzigingswet beperking toegang UBO-registers aan de Raad van State
Wanneer in een periodieke schenkingsovereenkomst is opgenomen dat de schenker in vijf termijnen certificaten van aandelen aan een ANBI schenkt onder de ontbindende voorwaarde dat de schenker uiterlijk
Op 10 november 2023 is in het publicatieblad van de Europese Unie een overzicht per land geplaatst van prominente publieke functies op nationaal niveau, op het niveau van internationale organisaties
De Minister voor Armoedebeleid, Participatie en Pensioenen heeft op 10 november 2023 de Tweede Kamer geïnformeerd over een aantal wijzigingen op het gebied van pensioen en AOW, waaronder: De transitieperiode
In 2023 heeft het AMLC een onderzoek gedaan naar Politically Exposed Persons (PEP’s). Het doel van dit project was om het witwassen door PEP’s, al dan niet via verbonden partijen, familieleden of met PEP
Op 15 november 2023 is de Tijdelijke wet transparantie turboliquidatie ( Kamerstukken 36172 ) in werking getreden ( Stb. 2023, 244 ). Raadpleeg het wetsvoorstel voor de Kamerstukken en een meer
De beloning voor curatoren, bewindvoerders en mentoren, die zij op grond van de Regeling beloning curatoren, bewindvoerders en mentoren ontvangen, wordt in 2024 geïndexeerd met een percentage van 5,2855%
In december 2022 heeft het Hof van Justitie EU prejudiciële vragen beantwoord inzake de plicht om andere intermediairs in kennis te stellen van een meldingsplichtige grensoverschrijdende constructie (
Eén van de verplichte extra maatregelen bij een cliënt of UBO die PEP is, betreft de vereiste toestemming van een persoon die deel uitmaakt van het ‘hoger leidinggevend personeel’ voor het aangaan van
De Tweede Kamer heeft op 26 oktober 2023 het Belastingpakket 2024 aangenomen met een aantal wijzigingen ten opzichte van de op Prinsjesdag gepresenteerde plannen. De belangrijkste wijzigingen zijn:
De Nederlandse Vereniging van banken (NVB) heeft een ‘ List of Recognised Exchanges ’ gepubliceerd die – hoewel niet officieel en uit 2021 – behulpzaam kan zijn bij het UBO-onderzoek bij beursvennootschappen