1 Toelichting handvat UBO-kwalificatie personenvennootschappen Tot de personenvennootschappen worden gerekend de vof, de maatschap en de cv. Dit handvat kan ook worden gebruikt voor rederijen, EESV’
Met deze rekentool kunt u de waarde van het fictieve vruchtgebruik van de langstlevende berekenen. Als de wettelijke verdeling van toepassing is én over de niet-opeisbare onderbedelingsvorderingen is
1 Inleiding Geografische aspecten beïnvloeden het risicoprofiel op dossierniveau . Zie ook art. 8 lid 1 en 9 lid 1 Wwft over verscherpt cliëntenonderzoek en de rol van de EU-lijst hoog-risicolanden
Dit handvat kan worden gebruikt om het beleid van kantoor vorm te geven. Het dient ter inspiratie en is uitdrukkelijk geen model. Het is geen verplichting op grond van de Wwft om het beleid op deze wijze
Het analyseren van de risico’s op witwassen en financieren van terrorisme op kantoorniveau, de kantoorrisicoanalyse (KRA), is een eerste stap in de ontwikkeling van beleid, procedures en maatregelen. De
1 Inleiding 1.1 Gebruikte openbare bronnen Dit overzicht bevat voorbeelden van UBO-kwalificatie uit de volgende openbare bronnen: Parlementaire geschiedenis: Implementatiewet UBO-register, Nadere
Dit handvat is bedoeld als een ‘inspiratie’ om in het kantoorbeleid te kunnen opnemen op welke wijze de compliance is ingericht en in het bijzonder wat de taken en bevoegdheden van de Wwft-functionaris
Dit handvat kan als hulpmiddel (inspiratiebron) worden gebruikt. Voor een toelichting zie ook de toelichting Risicoanalyse op kantoorniveau en de toelichting Indelen risico’s in categorieën .
is (bijvoorbeeld: betrokkenheid onbekende tussenpersoon of adviseur, screening levert niet voldoende resultaat, transactie op afstand, branche hoog risico) Onderzoek herkomst middelen Zie het kennisdossier
Onderstaande informatie kan dienen als een raamwerk voor de procedure meldingsplicht - als onderdeel van het kantoorbeleid. 1 Wanneer melden? Kantoor meldt een verrichte of voorgenomen (en niet
1 Inleiding Het PEP-onderzoek bestaat uit twee onderdelen, te weten (i) de verklaring van de cliënt en (ii) de verificatie van de verklaring op basis van één of meer onafhankelijke bronnen (zie ook de
1 Inleiding Extra maatregelen zijn de maatregelen die aanvullend op het basis cliëntenonderzoek moeten worden genomen gezien een geïdentificeerd verhoogd risico. Extra-maatregelen moet dus worden afgestemd
1 Inleiding Er wordt in de Wwft onderscheiden naar indicatoren die (kunnen) wijzen op een ongebruikelijke transactie in het kader van de meldplicht en ‘signalen’ (in praktijk ook wel indicatoren genoemd
Met deze rekentool kunt u de pensioenimputatie op de omvang van de vrijstelling voor erfbelasting van de partner berekenen.
Met deze rekentool kan de samenloop tussen de overdrachtsbelasting en schenkbelasting worden berekend in geval een onroerende zaak wordt geschonken of een deel van de koopprijs wordt kwijtgescholden. Bij