Een aandelenfusie met een vennootschap waarvan de aandelen zijn gecertificeerd, kan worden beschouwd als een aandelenfusie in de zin van art. 3.55 lid 2 Wet IB 2001 indien wordt voldaan aan de voorwaarde
Bij brief van 9 februari 2023 aan de Tweede Kamer heeft staatssecretaris Van Rij de uitkomsten van een onderzoek bekend gemaakt naar de mogelijkheden vanaf 2026 als alternatief voor een stelsel op basis
Het standpunt van de Kennisgroep ( KG:052:2022:9 ) is dat in deze situatie het verlaagde tarief van 2% niet kan worden toegepast op de verkrijging, omdat het hoofdverblijf van de partners in de oude
Dit leidt sinds 1 januari 2023 tot een hoger effectief rendementspercentage in vergelijking met de situatie dat het vermogen via een STAK wordt gecertificeerd.
Poortwachters, zoals notarissen, ervaren soms angst bij het doen van een melding. Als een gemelde ongebruikelijke transacties door de FIU verdacht wordt verklaard, komen de gegevens van het kantoor namelijk
De Code treedt in werking vanaf het boekjaar dat begint op of na 1 januari 2023. Vanaf dat moment moeten beursvennootschappen aan de Code voldoen.
Overigens publiceerde PWC eerder een factsheet ( versie maart 2022 ) met kenmerken van UBO-registers in de EU-lidstaten.
Op 14 maart 2023 heeft de Eerste Kamer het wetsvoorstel Tijdelijke wet transparantie turboliquidatie aangenomen en als hamerstuk afgedaan ( Kamerstukken 36172 ).
, ECLI:NL:RBROT:2022:5158, JOR 2023/13).
Het Anti Money Laundering Centre (AMLC) heeft een podcast gemaakt over witwassen met vastgoed. Deze 19 minuten durende podcast behandelt drie manieren van witwassen met vastgoed: aankoop, financiering
De kunstsector leent zich goed voor het witwassen van illegaal verkregen geld. Vooral vanwege lastig te controleren prijzen van kunstwerken en de doorgaans onbekende identiteit van de kopende of verkopende
beantwoording van de Kamervragen en zie voor een overzicht en bespreking van diverse recente tuchtuitspraken het artikel ‘Grondspeculatie en de notaris, het vervolg’ van Jeroen Rheinfeld ( PE Notariaat 2023
Uiterlijk op 31 januari 2023 moet de richtlijn zijn geïmplementeerd.
Standpunt over certificering van aandelen en artikel 15, lid 1, onderdeel b van de Wet op belastingen van rechtsverkeer Standpunten over coöperatie en een in aandelen verdeeld kapitaal
De CPI 2022 is opgenomen in het Overzicht geografische risico's .
Voor bestaande trusts geldt een overgangstermijn van drie maanden, dus uiterlijk 1 februari 2023 moeten zij hun UBO’s hebben ingeschreven.
De Belastingdienst neemt de volgende standpunten in voor de toepassing van de BOR bij de verdeling van een huwelijksgoederengemeenschap bij echtscheiding, waarbij sprake is van een gift: Als bij één
Met betrekking tot het fiscaal partnerschap heeft de Kennisgroep van de Belastingdienst de volgende standpunten ingenomen: Beëindiging fiscaal partnerschap Het fiscaal partnerschap tussen geregistreerd
De Kennisgroep heeft twee standpunten ingenomen ten aanzien van kapitaalvermindering, te weten: Een kapitaalvermindering door middel van intrekking van aandelen is een vervreemding van aandelen en
De Wwft en daarmee ook het cliëntenonderzoek moet risicogebaseerd worden uitgevoerd. Om dat écht goed te kunnen doen, moet men kennis en bewustzijn hebben van de ‘modus operandi’ van fraudeurs en witwassers
Deze goedkeuring wordt in de vorm van een beleidsbesluit begin 2023 openbaar gemaakt. Daarin zal ook staan wat de voorwaarden zijn voor deze goedkeuring.
In deze podcast zoomt het Anti Money Laundering Centre (AMLC) in op het notariaat met Birgit Snijder-Kuipers, Hoogleraar Corporate Compliance en Anti-witwassen aan de Radboud Universiteit en kandidaat-notaris
De KNB heeft een modelverklaring gepubliceerd die notarissen per 1 februari 2023 kunnen gebruiken als een bank Wwft-vragen stelt over een transactie van een cliënt die via de derdengeldenrekening plaatsvindt
Cijfermatig overzicht Beschrijving 27 maart 2022 1 oktober 2022 Entiteiten waarvan UBO’s geregistreerd (totaal) 673.963 1.192.729 Entiteiten waarvan UBO’s geregistreerd
Daarbij moet rekening worden gehouden met de meest recente uitkomsten van de supranationale risicoanalyse (SNRA) en de nationale risicoanalyse (NRA) (art. 2c lid 1 Wwft).