Nieuwe Europese antiwitwasregelgeving (AML)

In 2027 wordt nieuwe Europese antiwitwasregelgeving van toepassing: het AML-pakket (anti-money laundering).

Onderstaande veelgestelde vragen en antwoorden worden regelmatig bijgewerkt.

Hoe kunnen notariskantoren zich voorbereiden op de nieuwe regelgeving?

Met de module Wwft/AML in Kennisbank Via Juridica wordt u stap voor stap en op praktische wijze geïnformeerd over de gevolgen voor uw huidige Wwft/AML-beleid. Nieuwsberichten, artikelsgewijs commentaar, praktische overzichten en handvatten en meer, allemaal gericht op de notariële praktijk. Daarnaast kunt u Wwft/AML-onderwijs voor het notariaat volgen.

Wat is het AML-pakket?

Het AML-pakket, dat in plaats komt van de Wwft, bestaat onder meer uit de volgende onderdelen:

• AMLR: de antiwitwasverordening (Verordening (EU) 2024/1624), ook wel de Anti-Money Laundering Regulation (AMLR), met verplichtingen en bevoegdheden voor meldingsplichtige entiteiten zoals notarissen bij Wwft-plichtige dienstverlening;

• AMLD6: de zesde antiwitwasrichtlijn (Richtlijn (EU) 2024/1640) met verplichtingen en bevoegdheden voor publieke entiteiten zoals toezichthouders en de FIU-Nederland, en regels over het inrichten van de UBO-registers;

• AMLAR: de oprichtingsverordening AMLA (Verordening (EU) 2024/1620) waarmee de nieuwe EU-autoriteit voor de bestrijding van witwassen en terrorismefinanciering wordt opgericht: de AMLA (Authority for Anti-Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism);

Met de Implementatiewet ter voorkoming van witwassen en terrorismefinanciering (Iwt) wordt de zesde antiwitwasrichtlijn geïmplementeerd, de antiwitwasverordening uitgevoerd (lidstaatopties) en de Wwft ingetrokken. Het ontwerpwetsvoorstel hiervoor is van 4 juli 2025 tot 29 augustus 2025 in internetconsultatie geweest.

Wat de verschillende onderdelen van het AML-pakket regelen (op hoofdlijnen dus niet-uitputtend):

Wat gebeurt er met de Wwft?

De Wwft wordt op 10 juli 2027 ingetrokken. Vanaf die datum is de nieuwe Europese antiwitwasregelgeving van toepassing.

Is er een uittreksel met de voor het notariaat relevante AML-artikelen?

Ja, zie het Uittreksel AML-regelgeving.

Welke AML-artikelen zijn vergelijkbaar met de huidige Wwft-artikelen?

Zie het Overzicht AML- en Wwft-artikelen.

Waarom nieuwe regelgeving?

Volgens de Europese wetgever zijn harmonisatie van de AML-regelgeving en de oprichting van een Europese antiwitwasautoriteit noodzakelijk en wenselijk vanwege het veelal grensoverschrijdende karakter van witwassen en terrorismefinanciering. Volgens de preambule bij de AMLR is het voornaamste probleem van de vierde antiwitwasrichtlijn, dat de regels daarin niet rechtstreeks toepasselijk zijn en de aanpak van land tot land verschilt.

Meer harmonisatie van de AML-regelgeving wordt bereikt met een Europese antiwitwasverordening (AMLR) die, in tegenstelling tot een Europese richtlijn, directe werking heeft en niet hoeft te worden omgezet in nationale wetten in de lidstaten. En een Europese antiwitwasautoriteit is er gekomen in de vorm van de AMLA: de Authority for Anti-Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism.

Per wanneer is de nieuwe regelgeving van toepassing en is er overgangsrecht?

Op 10 juli 2027 moet de zesde antiwitwasrichtlijn bijna volledig zijn geïmplementeerd en worden de antiwitwasverordening (AMLR) en de oprichtingsverordening AMLA van toepassing.

De antiwitwasverordening (AMLR) bevat geen overgangsregeling. De KNB heeft bij het ministerie gevraagd wat dit betekent voor de op 10 juli 2027 bestaande zakelijke relaties en lopende transacties. Zolang dit onbekend is verdient het aanbeveling om vooruit te lopen op de nieuwe regelgeving voor zaken die naar verwachting op 10 juli 2027 nog niet zijn afgewikkeld.

Wel bepaalt de concept-implementatiewet dat de Wwft van toepassing blijft op Wwft-overtredingen ‘begaan of aangevangen’ voor inwerkingtreding van de implementatiewet.

Wanneer wordt er meer bekend?

Net als de Wwft kent de antiwitwasverordening (AMLR) open normen en een risicogebaseerde benadering. Op de risicogebaseerde benadering wordt veel nadruk gelegd. Vooral de nieuwe Europese antiwitwasautoriteit (AMLA) gaat hieraan nadere invulling geven. Met ‘technische reguleringsnormen’ die langs de Europese Commissie moeten en met ‘richtsnoeren’ die AMLA zelf publiceert. Hieronder volgt een overzicht van de voor het notariaat relevante AMLA-publicaties, de daarvoor geldende deadlines en de planning van AMLA zelf.

Gaat de AMLA het BFT vervangen als toezichthouder op het notariaat?

Nee, het BFT blijft toezichthouder op het notariaat, ook wat betreft antiwitwasregelgeving. Over de nieuwe Europese antiwitwasautoriteit (AMLA) vermeldt de concept-memorie van toelichting bij de concept-implementatiewet het volgende:

‘Ten aanzien van de niet-financiële sector heeft de AMLA minder bevoegdheden. De AMLA zal bijvoorbeeld geen direct toezicht houden op niet-financiële ondernemingen en de AMLA kan niet direct ingrijpen in het nationale toezicht bij ernstige tekortkomingen. Wel voert de AMLA periodiek collegiale toetsingen uit van de activiteiten van niet-financiële toezichthouders, die een lichter karakter hebben dan de periodieke beoordeling bij financiële toezichthouders. Hetzelfde geldt voor AML/CFT-toezichtcolleges, die de AMLA bij de niet-financiële sector slechts kan bijstaan en bevorderen, maar niet zelf kan oprichten. De AMLA kan niet, zoals bij financiële ondernemingen, het toezicht overnemen. De AMLA kan wel onderzoek doen naar gebrekkig toezicht en daarop mogelijk aanbevelingen doen. Tot slot kan de AMLA ook bemiddelen, maar niet beslechten, bij geschillen tussen toezichthouders bij grensoverschrijdende dienstverlening.’¹

Houd Via Juridica in de gaten voor meer informatie.

Gaat de drempel om te melden omhoog?

Onder de antiwitwasverordening (AMLR) moeten ‘verdachte’ transacties worden gemeld (art. 69). Het is nog de vraag of de melddrempel van ‘verdachte transacties’ op grond van de antiwitwasverordening daadwerkelijk afwijkt van de huidige Nederlandse melddrempel ‘ongebruikelijke transacties’.² De KNB heeft de ministeries van Financiën en Justitie en Veiligheid om duidelijkheid gevraagd. Uiterlijk 10 juli 2027 moet de nieuwe Europese antiwitwasautoriteit (AMLA) richtsnoeren publiceren over indicatoren voor verdachte activiteiten of gedragingen (art. 69 lid 5).

Verder vervalt de verplichte FIU-melding bij – kort gezegd – een transactie voor een bedrag van € 10.000 of meer in contanten (de ‘objectieve indicator’). Nederland kan geen eigen, nationale indicatoren meer voorschrijven.

Houd Via Juridica in de gaten voor meer informatie.

Gaat het UBO-begrip veranderen?

Ja. In ieder geval wordt de drempel voor het zijn van uiteindelijk belanghebbende ‘25% of meer’ (aandelen, stemrechten, eigendomsbelang), in plaats van het huidige (Nederlandse) criterium ‘meer dan 25%’. Dat kan gevolgen hebben voor het UBO-onderzoek bij bestaande cliënten (bijvoorbeeld een 25%-aandeelhouder die opeens wel UBO is), maar ook voor de UBO-registratie van die bestaande entiteiten. Houd Via Juridica in de gaten voor meer informatie.

Gaat het PEP-begrip veranderen?

Ja. In ieder geval wordt de lijst met PEP-functies uitgebreid met burgemeesters van steden met meer dan 50.000 inwoners. En de verscherpte PEP-maatregelen worden ook van toepassing op broers en zussen van staatshoofden, regeringsleiders, ministers en staatssecretarissen. Houd Via Juridica in de gaten voor meer informatie.

¹  Concept-memorie van toelichting Implementatiewet ter voorkoming van witwassen en terrorismefinanciering (Iwt), p. 30.

²  Zie ook B. Snijder-Kuipers, ‘FIU-jaaroverzicht 2024; aandachtspunten voor de ondernemingsrechtpraktijk’, Tijdschrift Ondernemingsrechtpraktijk 2025-5, 197, p. 19 met verwijzing naar onder meer overweging 138 antiwitwasverordening.