Overzicht voorbeelden UBO-kwalificatie

1 Inleiding 2 Specifieke leidraad BFT 2.1 Voorbeeld 1 - BV direct aandeelhouderschap 2.2 Voorbeeld 2 - BV indirect aandeelhouderschap 2.3 Voorbeeld 3 - STAK 2.4 Voorbeeld 4 - Nominee shareholder 2.5 Voorbeeld 5 - Nominee shareholder en director 2.6 Voorbeeld 6 - SPF 3 Voorbeelden uit de toelichting bij het UBO-begrip 3.1 Voorbeeld 1 - indirect belang BV 3.2 Voorbeeld 2 - STAK 3.3 Voorbeeld 3 - Contractueel winstrecht 3.4 Voorbeeld 4 - BV, alleen recht op liquidatieoverschot 3.5 Voorbeeld 5 - BV, cumulatief preferente aandeelhouder als 'incidentele UBO' 3.6 Voorbeeld 6 - afwijkende winstverdeling 3.7 Voorbeeld 7 - BV, gewone en stemrechtloze aandelen 3.8 Voorbeeld 8 - BV, vruchtgebruik of pandrecht 3.9 Voorbeeld 9 - BV, stemovereenkomst 3.10 Voorbeeld 10 - BV, bevoegdheid benoemen of ontslaan meerderheid bestuurders 3.11 Voorbeeld 11 - economische eigendom 3.12 Voorbeeld 12 - BV, goedkeuringsrecht besluit statutenwijziging 3.13 Voorbeeld 13 - BV, bestuur van een STAK 3.14 Voorbeeld 14 - Stichting, begunstigden 3.15 Voorbeeld 15 - Stichting, bestuurder(s) als echte UBO('s) 3.16 Voorbeeld 16 - Stichting, bestuurders als pseudo-UBO 3.17 Voorbeeld 17 - Stichting, stemrecht besluit tot statutenwijziging 3.18 Voorbeeld 18 - STAK, stemrecht besluit tot statutenwijziging 3.19 Voorbeeld 19 - STAK, stemrecht besluit tot statutenwijziging (2) 3.20 Voorbeeld 20 - BV, ingekochte aandelen 4 Kamer van Koophandel 4.1 Handleiding NAU 4.1.1 Voorbeeld 1 - Personenvennootschap, eigendomsbelang 4.1.2 Voorbeeld 2 - Personenvennootschap, stemrecht 4.1.3 Voorbeeld 3 - Personenvennootschap, feitelijke zeggenschap 4.1.4 Voorbeeld 4 - BV, NV, SE of SCE, direct aandeelhouderschap 4.1.5 Voorbeeld 5 - BV, NV, SE of SCE, indirect aandeelhouderschap 4.1.6 Voorbeeld 6 - BV, NV, SE of SCE, economisch belang 4.1.7 Voorbeeld 7 - BV, NV, SE of SCE, feitelijke zeggenschap 4.1.8 Voorbeeld 8 - Stichting, begunstigde / eigendomsbelang 4.1.9 Voorbeeld 9 - Stichting, stemrecht 4.1.10 Voorbeeld 10 - Stichting, feitelijke zeggenschap 4.1.11 Voorbeeld 11 - Coöperatie, onderlinge waarborgmaatschappij of vereniging, gerechtigde tot het vermogen 4.1.12 Voorbeeld 12 - Coöperatie, onderlinge waarborgmaatschappij of vereniging, stemrecht 4.1.13 Voorbeeld 13 - Coöperatie, onderlinge waarborgmaatschappij of vereniging, feitelijke zeggenschap 4.2 Voorbeelden bij voorbereiding UBO-opgave 4.2.1 Voorbeeld 1 - BV, NV, SEof SCE, aandelen in beheer bij STAK 4.2.2 Voorbeeld 2 - BV, NV, SEof SCE, aandelen in beheer bij STAK 4.2.3 Voorbeeld 3 - stichting, feitelijke zeggenschap 4.3 UBO’s bepalen bij vereniging of stichting 4.3.1 Voorbeeld 1 – op basis van vermogen 4.3.2 Voorbeeld 2 – op basis van stemrecht 4.3.3 Voorbeeld 3 – op basis van feitelijke zeggenschap 4.3.4 Voorbeeld 4 – op basis van hoger leidinggevende(n) 5 Artikel: 'De impact van het UBO-register op de praktijk', A.B.D. Kootstra in WPNR 2020/7293 5.1 Voorbeeld 1 -  BV, aandelenbelang (vier aandeelhouders met ieder 25% van de aandelen) 5.2 Voorbeeld 2 - Stichting ANBI 5.3 Voorbeeld 3 - BV, indirect aandelenbelang via een dochtervennootschap (opgericht naar buitenlands recht) 5.4 Voorbeeld 4 - STAK 5.5 Voorbeeld 5 - Commanditaire vennootschap 6 Artikel: 'Het UBO-register: registreren, raadplegen en rapporteren', B. Snijder-Kuipers in TOP 2022/64 6.1 Voorbeeld 1 - Oprichting BV met enig aandeelhouder 6.2 Voorbeeld 2 - Manon BV 6.3 Voorbeeld 3 - Vrijstelling beursgenoteerde vennootschap? 7 Implementatiewet UBO-register - memorie van antwoord (EK 2019-20, 35179, C) en nadere memorie van antwoord (EK 2019-20, 35179, I) 7.1 Voorbeeld 1 - Cumulatief preferente aandelen (MvA) 7.2 Voorbeeld 1 - cumulatief preferente aandelen (vervolg, nadere MvA) 7.3 Voorbeeld 2 - STAK 7.4 Voorbeeld 3 - Stichting die uitkeringen doet (MvA) 7.5 Voorbeeld 3 - Stichting die uitkeringen doet (vervolg, nadere MvA) 7.6 Voorbeeld 4 - UBO en invloed huwelijksgoederenregime 7.7 Voorbeeld 5 - UBO en wettelijke vergoedingsvordering 8 Implementatiewet UBO-register - nota naar aanleiding van het verslag (TK 2019-20, 35179, 6)